Программа повышения квалификации «Актуальные вопросы бухгалтерского и налогового учета расчетов с персоналом» (72 часа) предлагает детальный разбор наиболее сложных и часто меняющихся аспектов работы с оплатой труда. Курс фокусируется на вопросах, которые вызывают практические трудности: расчет среднего заработка для различных целей (отпускные, командировки, простой), особенности налогообложения компенсационных и стимулирующих выплат, правильное применение налоговых вычетов по НДФЛ, в том числе социальных и имущественных. Особое внимание уделяется тонкостям начисления и оформления пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, а также учету выплат при увольнении. Программа рассматривает порядок формирования базы для страховых взносов, включая неоднозначные виды выплат, и актуальные требования к составлению и сдаче отчетности (6-НДФЛ, РСВ, СЗВ-ТД, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС). Отдельно обсуждаются вопросы документального оформления трудовых отношений, которые являются основой для любых расчетов.
Для кого предназначена программа
Программа предназначена для бухгалтеров и специалистов экономических отделов организаций и предприятий, имеющих среднее или высшее профессиональное образование. Курс рассчитан на практикующих специалистов по расчету заработной платы, главных бухгалтеров, а также сотрудников, курирующих данный участок учета и стремящихся актуализировать свои знания в условиях динамичного изменения норм.
Цель обучения
Цель программы — углубить и актуализировать знания слушателей по сложным вопросам бухгалтерского и налогового учета расчетов с персоналом. Обучение направлено на формирование навыков решения нестандартных задач, корректного применения законодательных норм и минимизации рисков ошибок, которые могут привести к претензиям со стороны работников и санкциям контролирующих органов.
Методы обучения
Обучение построено на анализе актуальных положений Трудового и Налогового кодексов, федеральных законов о страховых взносах, а также разъяснений Минтруда, Минфина и ФНС России. Рассматриваются практические ситуации и сложные кейсы, сопровождаемые разбором правильных вариантов отражения операций в учете.
Планируемые результаты
По завершении программы слушатели смогут:
— Правильно рассчитывать средний заработок для оплаты отпусков, командировок и иных случаев.
— Определять порядок налогообложения (НДФЛ, взносы) различных видов выплат работникам (материальная помощь, подарки, премии, компенсации).
— Применять все виды налоговых вычетов по НДФЛ с учетом установленных ограничений и порядка оформления.
— Оформлять расчеты при увольнении, включая компенсацию за неиспользованный отпуск.
— Формировать и проверять данные для составления ежеквартальной и годовой отчетности по НДФЛ и страховым взносам.
— Оформлять кадровые документы, являющиеся основанием для начисления выплат (дополнительные соглашения, приказы, служебные записки).
Применение навыков
Применение полученных знаний позволяет специалисту обеспечивать высокую точность и юридическую безупречность всех расчетов с работниками. Это способствует предотвращению трудовых споров, минимизации рисков доначислений налогов и взносов, пеней и штрафов в ходе проверок. Грамотный учет расчетов с персоналом также является основой для достоверного формирования затрат компании, планирования фонда оплаты труда и поддержания позитивного социального климата в коллективе.
